公益中国人讯 农信社的内部控制就是为了实现经营目标，防范金融风险对各职能部门及其工作人员从事业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施。内控管理是农村信用社多年来在业务经营过程中积累起来的有效防范金融风险的重要管理手段，也是对内控制度的有效运用。充分运用适合各自社情的内控制度，对信用社的各项工作进行管理，为信用社规范经营行为，保障业务健康稳健运行起到了重要作用。农信社很多铁的内控制度都是前人用鲜血和生命写成的、完善的，其代价更是昂贵的。
但在现实工作中，受历史因素、体制变更、人员素质等方面的影响，信用社的内控制度在执行过程中还存在许多薄弱环节，还有手段不硬、措施不力、制度执行不到位等现象。
一是各级管理层管理不到位，往往以发文代替管理，重内控制度制定，轻内制度落实。二是基层信用社社负责人对内控管理与业务发展的辩证关系认识有偏差，重业务发展，轻内控管理。三是信用社员工思想认识不到位，侥幸心理严重，不自觉执行内控制度，重眼前工作实效，轻长期风险隐患。
因此，加强农信社内部控制建设，是农信社实现可持续发展的前提和基础，也是当前新形势下亟需解决的当务之急。
提高思想认识。正确认识内控机制的重要性是建立健全内控机制的根本保证，要克服把内控制度与业务发展割裂开来，甚至把两者对立起来的认识和做法。要坚持以业务为中心，以内控为保障，要充分认识到内控制度是为了更好的保护个人，促进业务发展，不能把内控制度认为是束缚业务发展手脚的绳索。基层农信社各级领导要认真组织员工学习法律法规，通过学习，纠正对内控机制的对立思想和片面认识，使大家认识到内控机制的重要性，并把自己的行为与内控管理融为一体，从而提高员工遵章守纪的自觉性和加强内控建设的积极性。
排除情感因素。受信用社体制发展的特定历史环境的影响，信用社员工的裙带网、关系网较为密集，抓内控制度必然会触动这张网，如果顾虑感情因素，久而久之，刚性的制度，就变成了伸缩的弹簧。因此在实际工作中要严格按照规章制度办事，时刻保持制度的刚性，制度面前人人平等，要有“宁听骂声、不听哭声”的思想，要通过对案件的查处和责任追究，震慑犯罪分子，给全体员工营造一个安定祥和的工作和生活环境来增加感情。
加强学习培训。要坚持在员工中深入开展思想教育和法律培训工作，利用典型反腐案例，使干部职工受到警世，引以为戒，树立起干部职工遵纪守法、敬业爱岗、恪尽职守的精神，增强遵纪守法意识和自觉地遵守内部规章制度。要提高员工的思想道德素质，防范道德风险，并以此为动力，激发员工学习新知识、新业务、新技能的自觉性。还要教育干部职工珍惜幸福的家庭和美好的生活，提高“免疫力”，以严格的制度来约束自己的行为。在加强教育的同时，各级领导要多与干部职工交流，掌握思想动态，做好转化工作，使之牢固树立依法办事、依法经营的思想，克服有法不依、有章不循的不良倾向。
完善内控体系。把内控合规建设工作纳入机构整体发展战略，贯穿决策、执行和监督的全过程，覆盖所有业务、所有部门及岗位和所有操作环节。进一步厘清和落实各个管理层级内控合规工作职责。进一步明晰“三会一层”的职责边界、决策规则和决策程序，明晰董事、监事和经营管理层人员的履职要求。建立分工明确、职责清晰、相互制衡、运行有效的内控合规管理组织架构。
强化制度建设。无规矩不成方圆，严密的内控制度建设是做好内部控制管理的前提。农信社用结合上级部门和银监部门等有关部门相关要求和规定，尽快制定符合本社实际需求的信贷、风险管理、财务、会计、出纳、营业、中间业务、安全保卫等方面的操作管理细则，细化每一笔业务的操作流程、规定要求等。确保每项业务工作有据可依。
提高员工执行力。好的规章制度对信用社来说只是成功了一半，还取决于员工对规章制度能不能去不折不扣的执行，取决于员工有没有不折不扣执行的意识，这就需要我们的管理层把执行力文化纳入到企业文化中来，引导员工从思想深处去认识执行力的必要，从制度上明确不严格执行带来的严重后果，督促员工落实规章制度，最终不折不扣的执行。同时，要让合适的人去做合适的事，每一项任务落实到人，避免组织机构复杂化带来的内耗，注重执行质量和效率。
总之，农信社内控建设不可能一蹴而就，需要长时间进行的一项复杂系统工程，需要得到各方面的支持。首先农信社法人机构按照自身职责定位积极推动，其次各业务部门和条线联动配合，最后就是全体员工的共同参与，只有这种全方位落实才有可能保证合规内控建设尽快完成。(濮阳县习城信用社 白阳省)
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